ザ・パックのあゆみ

ザ・パックグループは、財務報告がステークホルダーにとって当社グループの活動を確認する上で重要な情報の一つであり、財務報告の信頼性を確保することは当社グループに対する社会的な信用の維持・向上に資するものであることを認識し、信頼性のある財務報告を適時かつ適切に実行するための体制とシステムを整備するために、財務報告の基本方針を定める。

1.財務報告に係る内部統制の目的

内部統制システムを整備・運用することにより、財務報告における記載内容の適正性および信頼性を高め、もって企業価値の向上につなげることを目的とする。

2.財務報告に係る内部統制への取り組み

(1)適正な財務報告を確保するため、当社経営理念に基づき、信頼性のある財務諸表の作成に必要となる組織の構築および人材の確保・配置を行う。

(2)財務報告の重要な事項に虚偽記載が発生する可能性のあるリスクの把握および分析を行うと共に、リスクを低減する全社的な内部統制および業務プロセスに係る内部統制を設定する。

(3)財務報告の重要な事項に虚偽記載が発生するリスクを低減させるため、権限および職務分掌の明確化ならびに職務規定および各関連業務マニュアル等の整備に取り組む。

(4)社内において、社内外からの通報に適切に対応し、真実かつ公正な情報が識別、把握および処理され、適切な者に適切に伝達される仕組みの整備・運用に取り組む。

(5)財務報告に関する日常的および独立的モニタリング体制の整備・運用のために、内部統制の有効性を定期的に評価する体制の構築に取り組む。

(6)財務報告に係る内部統制に関するITの環境について理解し、有効かつ効率的な利用を行う。また、ITに係る全般統制および業務処理統制の整備に取り組む。

3.財務報告に係る内部統制の評価に関する方針

経営者は、有効な内部統制の整備・運用の責任を負う者として、以下の方法により財務報告に係る内部統制を評価する。

(1)全社的な内部統制の評価
財務報告の信頼性に関係する業務プロセスの活動を支援し影響を与える会社全体の管理システムを基本的要素の観点から評価する。

(2)業務プロセスの内部統制の評価
「全社的な内部統制の評価」を踏まえ、当社財務諸表に重要な影響をおよぼす勘定科目にかかる業務プロセスを評価の対象とし、それらの内部統制の基本的要素が整備・運用されているか評価する。

(3)決算・財務報告プロセスの内部統制の評価
決算・財務報告に係る業務プロセスのうち、全社的な観点で評価することが適切と考えられるものについては、「全社的な内部統制の評価」に準じて全体的な観点から評価する。 それ以外のプロセスについては、それ自体を固有の業務プロセスとして評価し、「業務プロセスの内部統制の評価」に準じて評価する。

以上